19 – 20 марта 2025 года
Налог на прибыль и НДС. Инструменты, грани и возможности законной налоговой оптимизации: диалог с экспертами ФНС России и Минфина РФ
Ошибки в исчислении налогов в 2025 году могут привести к огромным доначислениям, штрафам и потере деловой репутации. Примите участие в онлайн-интенсиве и получите практическое руководство от специалистов ФНС и Минфина России. Также обсудим возможность законной оптимизации налоговой нагрузки через ПИФы с разбором преимуществ и рисков и, в целом, минимизацию налоговых рисков в соответствии со ст. 54.1 НК РФ с учетом самых последних изменений в рамках налоговой реформы-2025.
Уникальная информация
Узнайте последние данные о налоговых изменениях и их влиянии на ваш бизнес от разработчиков законодательства
Экспертные советы
Получите проверенные рекомендации от ведущих специалистов ФНС России и Минфина РФ
Практические кейсы
Разбор реальных примеров и ситуаций. Задайте свои вопросы экспертам и получите подробные ответы

Руководителей бизнеса любого масштаба

Узнаете, как изменения в налогообложении влияют на финансовую устойчивость компании. Получите законные способы оптимизации налоговой нагрузки без риска штрафов, а также инструменты по выстраиванию корпоративных структур.

Главных бухгалтеров

Получите подробные разъяснения по сложным вопросам исчисления НДС и налога на прибыль в 2025 г., что позволит вашей организации избежать конфликтов с налоговыми органами, штрафов и доначислений.

Финансовых директоров

Оцените риски и возможности, связанные с новыми налоговыми правилами, и получите проверенные рекомендации по снижению финансовой нагрузки на вашу компанию. Приобретете уверенность в законности своих действий.

Налоговых юристов и консультантов

Разберетесь во всех изменениях по налогу на прибыль и НДС. Получите разъяснения и рекомендации по минимизации налоговых рисков. Узнаете, как без рисков использовать личные фонды для оптимизации налоговой нагрузки.
Онлайн-интенсив проводят
Вихляева Елена Николаевна (г. Москва)
Специалист Минфина России
Заместитель начальника Отдела налога на добавленную стоимость Департамента налоговой политики Минфина РФ, Государственный советник гражданской службы РФ 1 класса
Коньков Андрей Юрьевич (г. Москва)
Специалист ЦА ФНС России
Заместитель начальника Управления налогообложения юридических лиц ФНС России, Государственный советник Российской Федерации 3 класса
Восканян Елена Федоровна
Аттестованный аудитор, инноватор налогового моделирования и оптимизации бизнес-процессов
Управляющий партнер Группы Компаний «Аудит-Вела», практический опыт в консалтинге и аудите – 28 лет, диплом МВА, член Ассоциации Независимых Директоров
Налог на прибыль и НДС. Инструменты, грани и возможности законной налоговой оптимизации: диалог с экспертами ФНС России и Минфина РФ
19 марта 2025 г.
СЕССИЯ 1
19 марта 2025 г.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ БЕЗ РИСКОВ-2025: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА,
СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ В РАЗЪЯСНЕНИЯХ ЭКСПЕРТА ФНС РОССИИ
1. Изменения в налогообложении прибыли организаций с 2025 года:
– Налоговая реформа (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ);
– поправки по основным направлениям налоговой политики (Федеральный закон от 08.08.2024 №259-ФЗ);
- налогообложение майнинговой деятельности (Федеральный закон от 29.11.2024 № 418-ФЗ).

2. Обновление законодательной базы по налогу на прибыль при формировании за 2024 год:
– налогообложение доходов иностранных организаций от оказания услуг (Федеральный закон от 27.11.2023 №539-ФЗ);
– нулевая ставка налога по «квазиказначейским» дивидендам (Федеральный закон от 27.11.2023 №539-ФЗ);
– отмена нулевой ставки по дивидендам при «сквозном» подходе (Федеральный закон от 23.11.2020 №374-ФЗ).

3. Порядок признания доходов:
– реализация товаров (в т.ч. недвижимости);
– реализация работ (услуг), в т. ч. по длительным договорам;
– особенности налогообложения при выплате дивидендов;
– внереализационные доходы;
– доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

4. Сложные и спорные вопросы, связанные с учетом расходов:
– риски признания прямых и косвенных расходов;
– повышающие коэффициенты при признании отдельных видов расходов;
– резервы в налоговом учете, создание резерва по сомнительным долгам;
– внереализационные расходы (безнадежные долги, проценты по займам и кредитам).

5. Учет курсовых разниц в 2025 году.
6. Особенности налогообложения личных фондов.
7. Налоговые риски при использовании ПИФов при формировании корпоративной структуры.
8. Территория опережающего социально-экономического развития (ТОСЭР, ТОР): льготы, преференции и риски.
9. Основные изменения в декларации по налогу на прибыль (Приказ ФНС России от 02.10.2024 №ЕД-7-3/830@).
10. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России, актуальная судебная практика по вопросам налогообложения прибыли, в т. ч. признания доходов и расходов прошлых лет, применения норм ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль.
20 марта 2025 г.
СЕССИЯ 2
20 марта 2025 г.
НДС-2025: КЛЮЧЕВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ И АДМИНИСТРИРОВАНИИ
В РАЗЪЯСНЕНИЯХ МИНФИНА. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА И ПРАКТИЧЕСКИЕ КЕЙСЫ
1. Порядок исчисления НДС: правильно определяем НДС при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав в зависимости от условий договорных отношений.
В том числе:
– при осуществлении расчетов, исходя из условных единиц и иностранной валюты;
– с учетом предоставления премий, бонусов, скидок и иных изменений цены реализуемых товаров (работ, услуг);
– определение поступлений, связанных с оплатой реализации и подлежащих включению в налоговую базу по НДС. Как правильно определить какие суммы возмещений и компенсаций включаются в налоговую базу по НДС, а какие не будут облагаться НДС;
– поступления сумм бюджетного финансирования. Какие суммы субсидий и бюджетных инвестиций не следует учитывать при определении налоговых обязательств по НДС;
– как правильно определить налоговую базу по НДС при исполнении государственных и муниципальных договоров (контрактов). Особенности применения НДС при передаче отдельных видов имущества на основании соглашений, заключаемых с органами государственной власти и органами местного самоуправления;
– НДС при передаче имущественных прав – общий и специальный порядок определения налогообложения;
– как исчисляется НДС в отношении отдельных операций: предоставление бесплатного питания, подарков и сертификатов работникам; возмещаемые расходы; рекламная раздача и безвозмездная передача в рекламных целях; неотделимые улучшения арендованного имущества и т.д.

2. Как правильно исчислить НДС, если договором предусмотрена предварительная оплата (авансовые платежи):
– Порядок налогообложения у продавца. Определение суммы налоговых вычетов, налоговый период, в котором производятся налоговые вычеты, в зависимости от договорных условий;
– Как покупателю правильно восстановить суммы НДС с учетом судебной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России;
– НДС по авансам, списанным по факту истечения срока исковой давности;
– НДС по безденежным авансам в случае выставления корректировочных счетов-фактур
.
3. Вычеты НДС: сложные и спорные ситуации:
– Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету, соответствующие первичные документы);
– «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями;
– Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР;
– Вычет при приобретении услуг в электронной форме;
– Вычет при ставке 0% и параллельном импорте/экспорте;
– Применение налоговых вычетов налоговыми агентами;
– Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые и наоборот;
– Налоговые вычеты по НДС, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или не сдал декларацию.

4. Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях:
– особенности восстановления НДС, в т. ч по объектам недвижимости, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учет товаров (работ, услуг) и пр.;
– сложные ситуации восстановления НДС: при дальнейшем использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на «спецрежимы» и пр.;
– восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК Российской Федерации;
– отдельные случаи, в которых не нужно восстанавливать НДС.

5. Как правильно вести раздельный учет НДС и что прописать в учетной политике.
– Как вести раздельный учет НДС с учетом норм пунктов 4 и 4.1 статьи 170 НК Российской Федерации. Считаем 5 процентов для раздельного учета правильно.
6. Возмещение НДС, в том числе заявительный порядок возмещения.
– Порядок и особенности возмещения НДС.
7. Счета-фактуры: важные изменения в порядке оформления и выставления:
– правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом последних изменений;
– возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных);
– исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учета счетов-фактур, книгах покупок и продаж;
– ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС;
– особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), при безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.;
– особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учета, книгах покупок и продаж.

8. Особенности исчисления НДС в отношении отдельных видов соглашений и видов предпринимательской деятельности.
– Применение НДС в рамках концессионных соглашений;
– Новое по НДС в строительной отрасли с учетом действующих льгот;
– Льготное налогообложение для отдельных отраслей экономики: строительная отрасль, агропромышленный комплекс, общественное питание, гостиничный и туристический бизнес и иные.

9. Планируемые изменения в части НДС на 2025 год.
СЕССИЯ 3
20 марта 2025 г.
ГРАНЬ ЗАКОННОЙ ОПТИМИЗАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ НАЛОГОВЫХ ПРЕФЕРЕНЦИЙ. КОРПОРАТИВНЫЕ СТРУКТУРЫ. ИНСТРУМЕНТЫ НАЛОГОВОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ
1. Основные налоговые риски и пути оптимизации.
2. Построение корпоративных структур, применение налоговых преференций для снижения налоговой нагрузки.
3. Налоговое моделирование инструмент контроля и управления налоговыми рисками, при выборе оптимальной налоговой нагрузки.
В стоимость участия в интенсиве входит:
Подключение к закрытой онлайн-трансляции на площадке PruffMe
Ответы на Ваши вопросы, присланные за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту организатора (до 3 вопросов от одного участника)
Раздаточные материалы от спикеров, которые Вы сможете использовать в своей дальнейшей работе
Доступ к видеозаписи интенсива в течение последующих 10 календарных дней
Спикеры оставляют за собой право корректировки вопросов, заявленных в программе, при изменениях в законодательстве. Последовательность изложения вопросов регулируется спикерами.
Организатор – ГК «Аудит-Вела»
28 ЛЕТ ПРАКТИКИ
Работаем с 1997 года и за это время накопили успешный опыт работы в сфере аудита и консалтинга, в том числе для холдинговых компаний в различных отраслях
ЗАНИМАЕМ 31 МЕСТО СРЕДИ КРУПНЕЙШИХ РОССИЙСКИХ АУДИТОРСКИХ ГРУПП И СЕТЕЙ
46 место среди крупнейших российских компаний в сфере аутсорсинга учетной функции и входим в топ-100 ведущих российских консалтинговых групп и компаний, согласно данным рейтингового агентства RAEX («Эксперт»)
СОБСТВЕННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР
Лекторы, преподающие на базе учебного центра «Аудит-Вела», принимают непосредственное участие в разработке законодательства (налогового, бухгалтерского, по валютному контролю, отраслевых рекомендаций по производственному, бухгалтерскому учету), контролируют правильность его исполнения, а также дают разъяснения по порядку применения законодательных актов
Подпишитесь на наши соцсети, чтобы всегда быть в курсе самых актуальных изменений в бухгалтерском, налоговом и кадровом законодательстве