Учебный центр бизнес образования
 
 
Пн-Пт. с 8:30 до 17:30

Семинар
«НДС в рекомендациях эксперта: сложные вопросы, арбитражная практика»

 

10 апреля 2020 г. — online трансляция

Отправить заявку

Семинар
«НДС в рекомендациях эксперта: сложные вопросы, арбитражная практика»

10 апреля 2020 г. — online трансляция

Отправить заявку

СПИКЕР

Вихляева
Елена Николаевна
(г. Москва)
 
Заместитель начальника Отдела НДС Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России, государственный советник Российской Федерации 1-го класса.
Семинар будет особенно полезен для:
главных бухгалтеров
финансовых директоров
налоговых консультантов
аудиторов
специалистов по налогообложению
руководителей организаций
специалистов бухгалтерских служб
налоговых юристов
1
2
6
5
4
8
3
7
Посетив семинар, Вы
 
узнаете:
  • что изменилось в законодательстве по НДС;
  • как решать сложные ситуации в применении методологии формирования налогооблагаемой базы по НДС;
  • какова позиция суда по претензиям налоговых органов.
 
сможете
сможете
задать свои вопросы эксперту по налогу на добавленную стоимость, который принимает непосредственное участие в разработке законодательства,
и получить разъяснения и рекомендации «из первых уст»
 
Все рассматриваемые на семинаре вопросы будут освещаться с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, а также официальных комментариев (письма Минфина РФ, ФНС России) по состоянию на дату проведения мероприятия.
Программа семинара*:

НОВОЕ В ПРАВОВОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НДС

  • Новое в законодательстве об НДС

  • Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС (обзор,правовое  значение)

  • Решения высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС: экспертный комментарий

ИСЧИСЛЕНИЕ И УПЛАТА НДС В 2020 ГОДУ: ИЗМЕНЕНИЯ, ДЕТАЛИ, НЮАНСЫ

Комментарии к последним изменениям законодательства:

  • Новые освобождения
  • Изменения в порядке вычетов при приобретении (создании) НМА
  • Новые основания для восстановления и др.

Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях

  • Момент определения налоговой базы. Понятие «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС
  • Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций
  • Передача прав и безвозмездная передача. В каких случаях такая передача не облагается
  • Передача для собственных нужд
  • Арендные отношения
  • Исполнение обязанностей налогового агента
  • Компенсационные выплаты и получение средств, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги)
  • Изменение цены договора, получение премий, бонусов
  • Выполнение СМР подрядным и хозяйственным способами
  • Расчеты по оплате товаров (работ, услуг), в т.ч. в иностранной валюте и условных единицах
  • Получение субсидий, субвенций, дотаций из бюджета
  • Сложности с определением и применением ставки НДС

Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления, важные детали

Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления, важные детали
  • Требования к оформлению счетов-фактур (в т.ч. корректировочных) и к заполнению их отдельных реквизитов
  • Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом последних изменений
  • Последствия неправильного применения кодов операций
  • Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т. ч. корректировочных)
  • Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учета счетов-фактур, книгах покупок и продаж
  • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
  • Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете
  • Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур
  • Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.
  • Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учета, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников
  • Электронный документооборот счетов-фактур
  • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж
  • Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения)

Вычеты НДС: сложные случаи

Вычеты НДС: сложные случаи
  • Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные)
  • Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование)
  • Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина, ФНС и судов.
  • Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях
  • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые и наоборот
  • Применение налоговых вычетов налоговыми агентами
  • Предоставление вычетов без использования счетов-фактур
  • Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично
  • Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету
  • Изменение порядка вычетов при совершении экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг
  • Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного учета

Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях

Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях
  • Новые основания для восстановления налога с 01.01.2020
  • Особенности восстановления НДС: по объектам недвижимости; при вкладе в УК; при ликвидации и списании товаров, в т. ч. ОС; при изменении стоимости ранее принятых на учет товаров (работ, услуг) и пр.
  • Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на «спецрежимы», при принятии покупателем вычета налога с авансов и пр.
  • Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ
  • В каком периоде следует произвести восстановление
  • В каких случаях восстанавливать НДС не надо

Прочие сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС

Прочие сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС
  • Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников. Новые требования к посредникам – неплательщикам НДС
  • Операции, которые не признаются объектом обложения НДС
  • Трудности с применением ставки НДС
  • НДС у налоговых агентов: правила исполнения, обязанности. Изменения в исполнении обязанностей и когда обязанность не возникает
  • Электронные услуги иностранных компаний – новые требования НК РФ и как получить вычет
  • Особый порядок уплаты налога при реализации макулатуры, металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации
  • Право на вычет налога при выполнении работ и услуг, местом реализации которых не является территория РФ
  • Раздельный учет по облагаемым и не облагаемым НДС операциям: правила, применение 5%-го барьера.
  • Исправление ошибок при формировании налоговой базы и вычетов по НДС
  • Порядок возмещения налога. Использование поручительства для ускоренного возмещения налога и новые требования к банковской гарантии

Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема)

Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема)

* Лектор оставляет за собой право корректировки вопросов, заявленных в программе, при изменениях в законодательстве.

В стоимость онлайн-трансляции семинара входит:
1) Раздаточный материал
2) Доступ к записи трансляции в течение 7 дней
3) Консультация специалиста по налогообложению в формате вебинара

Оставьте заявку и получите специальное предложение по цене!

Нажимая на кнопку, вы принимаете Положение и Согласие на обработку персональных данных.

Остались вопросы?

Пишите или звоните

Наши телефоны:

Наш email:

Мы в социальных сетях: